公司內部審計（第3版）
作者：葉陳雲
分類：生活
ISBN：9787111608639
出版時間：2019-1
出版社：機械工業出版社
標簽： 暫無
內容簡介
本書共有3大特點：
第一，本書從基本原理簡介、行為規范描述、工作前提概述、操作步驟展示、實踐方法介紹、審計內容演進、支持措施闡釋、審計成功關鍵和關聯關系再認識等方面，比較全面地闡述瞭公司內部審計機制形成和完善的原理與方法，並且運用系統化、規范化的方法，對內部審計與公司風險管理和內部控制之間的關系進行瞭說明。
第二，本書重點介紹瞭最新的國際內部審計理論與實踐方面的熱點，並提供瞭華為、達爾曼、百事、武鋼、中國聯通等大量公司內部審計實踐成功與失敗的案例，對內部審計實踐發展中新的知識點，比如內部審計新的工作流程、內部審計報告應特殊關註的問題也做瞭詳細介紹。書中有大量關於公司內部審計實務工作指南與工具，可供讀者修改後應用。
第三，本書配有相關視頻內容，有興趣的讀者可掃描書中二維碼觀看。
章節介紹
目錄
第3版前言
基本原理簡介
第1章 水中望月 霧裡看花
認清公司內部審計的”真容與氣質” / 1
1.1 內部審計的內涵 / 2
1.2 內部審計的功能 / 11
1.3 內部審計的變遷 / 18
1.4 內部審計戰略 / 26
案例分析 華為技術有限公司的內部審計功能定位 / 39
行為規范描述
第2章 沒有規矩 不成方圓
熟悉內部審計的工作規范 / 41
2.1 內部審計準則的含義與作用 / 42
2.2 內部審計準則體系的框架結構與特點 / 47
2.3 內部審計人員的職業道德規范 / 53
2.4 內部審計沖突與應對 / 58
案例分析 T公司內部審計部門在其內部管理中究竟擁有什麼權力 / 67
工作前提概述
第3章 兵馬未動 糧草先行
做好內部審計的組織準備 / 69
3.1 揭示內在矛盾的必然途徑：內部審計機構設置 / 70
3.2 指導內部審計的重要機構：審計委員會 / 82
3.3 執行公司內部審計工作的主體：內部審計人員 / 87
3.4 安排內部審計活動的預案：內部審計策略 / 103
案例分析 達爾曼上市公司內部審計機構工作的失敗之謎 / 106
操作步驟展示
第4章 環環相扣 循序漸進
恪守內部審計的基本流程 / 109
4.1 嚴謹規范 井然有序：內部審計流程概述 / 110
4.2 千裡之行 始於足下：內部審計對象的選擇 / 118
4.3 運籌帷幄 事半功倍：內部審計計劃的編制 / 129
4.4 防微杜漸 規避風險：內部控制評審與測試 / 147
4.5 充分可靠 理直氣壯：內部審計證據的整理 / 168
4.6 落實成果 形成結論：內部審計報告的提供 / 177
4.7 復評建議 改進管理：後續審計工作的進行 / 189
4.8 舉一反三 提升能力：審計成果運用與創新 / 195
案例分析 百事集團內部審計實踐案例 / 197
實踐方法介紹
第5章 與時俱進 科學高效
及時掌握內部審計實戰技術 / 200
5.1 問題解決與審計決策 / 201
5.2 數據收集技術 / 210
5.3 審計抽樣 / 219
5.4 審計工作底稿 / 235
5.5 計算機審計技術 / 247
5.6 大數據及其審計 / 264
5.7 數據分析 / 268
5.8 審計分析程序 / 271
案例分析 ABC銀行信息系統開發中的風險審計問題 / 277
審計內容演進
第6章 五彩繽紛 百花齊放
認識內部審計的主要形式 / 279
6.1 內部審計的現在進行時：基礎形式-財務審計 / 280
6.2 內部審計的一般現在時：其他形式-經濟責任審計 / 298
6.3 內部審計的一般將來時：發展形式-管理審計 / 306
6.4 內部審計的將來進行時：創新形式-風險審計 / 314
6.5 內部審計的將來完成時：未來形式-價值增值型審計 / 322
案例分析 武鋼集團公司價值增值型內部審計特色 / 325
支持措施闡釋
第7章 質量保障 效率支撐
落實內部審計工作與管理 / 331
7.1 公司內部審計的管理系統 / 332
7.2 公司內部審計計劃管理 / 338
7.3 公司內部審計人事管理 / 340
7.4 公司內部審計質量管理 / 343
案例分析 中國聯通集團有限公司的內部審計管理 / 349
審計成功關鍵
第8章 溝通合作 化解沖突
處理好內部審計中的人際關系 / 356
8.1 內部審計人際關系的重要性 / 357
8.2 內部審計人際關系的分析 / 359
8.3 良好內部審計人際關系的形成途徑 / 364
8.4 解決內部審計沖突的方法 / 378
案例分析 中國石油天然氣集團公司的內部審計管理 / 383
關聯關系再認識
第9章 和諧依存 相互促進
正確理順內部審計的幾對重要關系 / 389
9.1 監督與控制：內部審計部門與管理層的關系 / 390
9.2 報告與監控：內部審計部門與治理層之間的關系 / 394
9.3 局部與整體：內部審計與內部控制的關系 / 403
9.4 互補與協調：內部審計與社會審計的關系 / 413
9.5 補充與支持：內部審計與國傢審計的關系 / 417
9.6 制約與合作：內部審計部門與內部其他部門的關系 / 420
案例分析 長山公司財務舞弊審計案例分析 / 422
附錄
附錄A 集團公司內部審計制度
附錄B 公司內部審計部門崗位職責及工作流程概述
附錄C 集團公司內部審計工作流程
附錄D 內部審計文書及工作底稿
附錄E 集團公司建設工程項目內部審計管理辦法
附錄F 內部審計人員崗位資格證書實施辦法
附錄G 《中華人民共和國審計法》
附錄H 《審計署關於內部審計工作的規定》
附錄I 《中國內部審計準則》 （201606）
參考文獻 / 428