內審人員進階之道：內部審計操作實務與案例解析
作者：牛愷
分類：生活
ISBN：9787115478764
出版時間：2018-3
出版社：人民郵電出版社
標簽： 審計 財務 管理 中國
內容簡介
內部審計是“審計傢族”中重要的一員，其作用及重要性程度不亞於外部審計。作為內部審計人員，不僅需要掌握基礎知識，熟悉審計業務，還需要有正確的思維方式、強大的心態及良好的溝通能力，這樣才能更好地為企業的管理把好脈，找到企業經營管理中存在的風險，促進企業更加健康、有序、高效的發展。
本書作者具有十多年內部審計從業經驗，涉及酒店、電子制造、電力、林業、造紙、房地產等多個行業。本書主要包含三部分內容，第一部分結合理論與實踐，從內審人員的思維模式、心態出發，結合內審工作的總體框架，論述瞭一個內審人員應如何成長與發展；第二部分從宏觀到微觀，精選七大審計業務模塊，輔之以案例解析，幫助讀者舉一反三，掌握並提升業務技能；第三部分是對全文重要內容的提煉和總結。
本書適合內部審計從業者、企業管理者、決策制定者及對企業內部審計感興趣的讀者閱讀。
章節介紹
第一部分 內審初窺／1
第一章 內審之我見／2
第一節 內審究竟是什麼／2
一、內部審計的學術定義／2
二、內部審計的實踐解讀／2
第二節 目前國內企業內審的現狀／4
第二章 內審人員的自我修煉／6
第一節 內審人應該具備怎樣的基本素質／6
一、保持應有的職業操守，將獨立性、客觀性放在首位／6
二、註意討論的場合／6
三、強大的心理／6
四、學而時習之，不亦樂乎／7
五、勤能補拙，認真是必需的／7
六、良好的溝通能力／7
七、好記性不如爛筆頭／7
八、註意態度／7
九、強健的體魄／7
十、吾日三省吾身／8
第二節 內審人應該具備怎樣的思維／8
一、設身處地，實事求是／8
二、站得高，才能看得遠／9
三、細節決定成敗，好奇不一定會害死貓／10
四、審計除瞭發現問題，還有詩和遠方／11
五、不要陷入合規的死循環／11
六、先小人、後君子／12
七、學會假設，事半功倍／12
八、邏輯思維很重要／12
九、遊戲化心態，阿Q精神／13
第三節 路漫漫其修遠兮／13
一、一大波考試撲面而來／13
二、多讀書／14
三、審計人員的常用軟件／14
第三章 新手上路／16
第一節 新人如何才能快速地融入團隊／16
一、虛心請教，手腳勤快，低調做事／16
二、積極參加團隊活動，盡快融入其中／16
第二節 如何快速上手／16
一、熟悉內審部門有哪些制度、流程，審計程序等／16
二、盡量多地研究存檔的工作底稿、審計報告／16
第三節 通用審計流程簡析／17
一、審計計劃／18
二、具體項目執行／27
第四節 工作底稿／46
一、工作底稿中需註意的事項／46
二、審計程序底稿／47
第二部分 實務操作／49
第四章 實務操作的總體思路／50
第一節 通用步驟介紹／50
一、進場前的準備／50
二、現場實施審計過程／51
第二節 問題的基本內在形式／52
第五章 財務管理審計／53
第一節 進場前的準備／53
一、整體框架／53
二、資料收集／53
第二節 具體審計實施／54
一、財務系統管理審計／54
二、預算管理審計／74
三、資金費用審計／86
第三節 本章總結／127
第四節 財務管理審計的總體思路／127
第六章 采購管理審計／129
第一節 進場前的準備／129
一、整體框架／129
二、資料收集／130
第二節 具體審計實施／130
一、采購人員道德管理／130
二、采購系統管理／131
三、采購執行管理／144
第三節 本章總結／163
第四節 采購管理審計的總體思路／164
第七章 銷售管理審計／165
第一節 進場前的準備／165
一、整體框架／165
二、資料收集／165
第二節 具體審計實施／166
一、銷售人員道德管理／166
二、系統管理／166
三、銷售預算管理／172
四、銷售業務執行管理／175
第三節 本章總結／211
第四節 銷售管理審計的總體思路／211
第八章 倉庫管理審計／212
第一節 進場前的準備／212
一、整體框架／212
二、資料收集／212
第二節 具體審計實施／213
一、倉庫系統管理審計／213
二、存貨的入庫、出庫、庫存管理／219
三、倉庫安全管理／233
第三節 本章總結／235
第四節 倉庫管理審計的總體思路／236
第九章 人事管理審計／237
第一節 進場前的準備／237
一、整體框架／237
二、資料收集／237
第二節 具體審計實施／237
一、人力規劃管理／237
二、人員變動管理／239
三、薪酬福利管理／248
四、合同與檔案管理／256
五、員工培訓管理／259
第三節 本章總結／262
第四節 人事管理審計的總體思路／263
第十章 行政管理審計／264
第一節 進場前的準備／264
一、整體框架／264
二、資料收集／264
第二節 具體審計實施／265
一、辦公室安全管理／265
二、行政采購與驗收是否合規、合理（非資產類）／267
三、資產管理／267
四、印章管理／271
五、食堂管理／275
六、車輛及油卡管理／278
七、禮品管理／282
八、行政倉庫管理／284
第三節 本章總結／284
第四節 行政管理審計的總體思路／284
第十一章 舞弊審計／285
第一節 舞弊如何產生及常見領域／285
一、產生的原因／285
二、常見領域／285
第二節 如何開展舞弊審計／286
一、舞弊發現的渠道／286
二、具體如何實施／286
三、人員要求／288
四、審計中需要註意的事項／289
第三節 舞弊審計的困境／290
一、資源受限／290
二、變相成為利益團體鬥爭的工具／290
三、審計人員應當加強安全意識／291
第四節 本章總結／291
第五節 舞敝審計的總體思路／291
第三部分 結 語／293
一、合法性／294
二、合規性／294
三、合理性／294
四、效率性及效益性／295
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書友評論
- 望仔減肥失敗瞭的評論 全是幹貨！真·實操手冊！手把手教你做內審項目，常見錯誤舉例內審新手幾乎全中♀️專業領域審計底稿簡直可以直接拿來開工！入職培訓應該人手一本作為實務教科書，雖然主要以傳統審計為主，但完全可以舉一反三用於設計專項審計，美中不足的是幾乎完全沒有涉及數據審計的部分。
- 清波蕩呀蕩的評論 寫得還是很好的，都是實操的幹貨。可惜有成果的案例還是太少瞭。
- nice呀呀呀的評論 還不錯，有點啟發
- 葉兒的評論 這本書是內審方面少見的實務集成，作者就是做內審的，裡面的每個模塊都是內審業務一定會涉及的，還有很多常見案例，太有用瞭，強推。